ФНС будет вести работу по выявлению недостоверных сведений в ЕГРЮЛ

ФНС будет вести работу по выявлению недостоверных сведений в ЕГРЮЛ
Мнение

29 августа 2016, 00:48
Андрей Коршунов
Чего ждать от наведения порядка в реестре юридических лиц?

Задавшись благой целью повышения эффективности деятельности своих территориальных органов ФНС 3 августа 2016 года опубликовала два документа [1,2], принятых в развитие инициативы  по проверке достоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ)[3]. Нижестоящим инспекциям дано поручение вести работу по выявлению в ЕГРЮЛ  организаций, обладающих признаками, которые могут свидетельствовать о недостоверности сведений включенных в реестр.

О такой недостоверности, для организаций, зарегистрированных  до 1 августа 2016 года  могут свидетельствовать следующие признаки (для организаций зарегистрированных после этой даты предусмотрены более строгие требования, указанные в скобках):

  • руководитель организации выступает в качестве такового более чем в 50 (5) организациях;
  • участники (учредители) юридического лица являются таковыми более чем в 50 (10) юридических лицах;
  • адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом, на котором зарегистрировано более чем 50 (10) юридических лиц;
  • руководителю организации назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;
  • наличие информации о смерти руководителя организации.

В случае выявления хотя бы одного из вышеуказанных признаков налоговая должна будет незамедлительно провести проверочные мероприятия:

  • изучение имеющихся в распоряжении документов и сведений, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем;
  • получение объяснений от лиц, по обстоятельствам, имеющим значение для проведения проверки;
  • получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки;
  • проведение осмотра объектов недвижимости;
  • привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

 

Если в результате проверки будет установлено наличие вышеуказанных признаков недостоверности сведений, то  налоговая направит по адресам организации, руководителя и учредителей  уведомление о необходимости представления достоверных сведений. Если в течение 30 дней сведения не будут предоставлены, регистрирующий орган внесет в реестр запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

 

Ранее внесенные изменения  в Закон о государственной регистрации юридических лиц [4] позволяют отказывать в регистрации новых организаций, если в числе их учредителей (участников) или руководителей в ЕГРЮЛ значатся лица, указанные в реестре в качестве руководителя в организации, в отношении которой внесена запись о недостоверности сведений.

Учитывая сложившуюся практику, такие трудности могут возникнуть не только у фирм-однодневок, номинальных директоров и ценителей их творчества, но и у вполне пристойных налогоплательщиков, местонахождение которых не совпадает с адресом указанным в ЕГРЮЛ.

Так же,  из негативных последствий для нарушителей следует отметить, что  и у контрагентов организаций с недостоверными сведениями, по всей видимости, будут возникать  определенные проблемы. Например, с доказыванием должной осмотрительности при проведении сделок. 

_____

  1. Письмо ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/[email protected] «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»;
  2. Письмо ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/[email protected] «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»;
  3. Приказ ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/[email protected];
  4. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".


Found a typo in the text? Select it and press ctrl + enter