Новое в раскрытии информации о бенефициарах компании

Направление «снятия корпоративной вуали», начатое еще Высшим Арбитражным судом, продолжено с использованием инструментов деофшоризации.

В современном мире остается все меньше секретов, а офшоры, ранее, не разглашавшие информацию о бенефициарах, под влиянием мирового сообщества постепенно становятся прозрачными налоговыми юрисдикциями. Эти юрисдикции теперь исправно отвечают на запросы ФНС России и органов, борющихся с финансированием терроризма.

Многие компании уже давно столкнулись с необходимостью подтверждения проводимых ими банковских операций в соответствии с нормами Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Статья 6 Федерального закона определяет перечень операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю со стороны Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Теперь же Федеральный закон дополнили ст. 6.1, которая возложила на юридические лица обязанность по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах. Кроме того, у кредитных и иных организаций теперь есть полномочия запрашивать данную информацию у клиентов по операциям с денежными средствами, которые подлежат обязательному контролю со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу.

Ответственным за достоверность и наличие данной информации является руководитель общества. Возложение данной обязанности, а, соответственно, и ответственности за нарушение, на руководителя, обязывает его отражать достоверные сведения о бенефициарных владельцах. Если в ходе проверки общества будет установлено, что бенефициарным владельцем является иное лицо, нежели указанное им, то руководитель и общество могут быть привлечены к административной ответственности, а кредитные организации будут вправе ограничить операции с денежными средствами компании.

Кто же является бенефициарным владельцем юридического лица?

Под бенефициарным владельцем закон понимает физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Сроки и порядок предоставления информации.

После вступления изменений в силу, юридические лица будут обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах, а также не реже чем один раз в год обновлять её и хранить не менее пяти лет.

Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по их установлению определяются Правительством Российской Федерации.

Пока порядок предоставления информации Правительством не установлен. Это значит, что информацию собрать необходимо, а предоставлять ее по запросам компетентных органов нужно будет только после утверждения соответствующих правил.

Информация о бенефициарных владельцах должна будет быть документально подтверждена и составлять следующие сведения:

- фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая),

- гражданство,

- дату рождения,

-реквизиты документа, удостоверяющего личность,

- адрес места жительства (регистрации) или места пребывания,

- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

Кроме этого, обществу необходимо будет подтвердить, что именно данное лицо является бенефициаром. С компаниями, где учредителями являются юридические лица, придется документально подтверждать всю цепочку владения вплоть до конкретного физического лица.

Исключения по предоставлению информации предусмотрены для органов государственной власти, местного самоуправления и принадлежащим им учреждениям, международным организациям, иностранными государствами, а также эмитентам ценных бумаг, допущенных к организованным торгам и иностранным организациям, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Кому нужно предоставлять?

Юридическое лицо обязано будет представлять документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев этих сведений. Информация должна будет представляться по запросу федеральных органов исполнительной власти.

Кроме этого, компании на которые в соответствии с ФЗ «О рынке ценных бумаг» возложена обязанность по раскрытию информации о своей деятельности, обязаны будут включать информацию о бенефициарных владельцах в свою отчетность.

Ответственность

Физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его, обязаны представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев.

За неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах в соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность в виде штрафа на должностных лиц в размере от 30 тыс. до 40 тыс. руб., а на юридических лиц - от 100 тыс. до 500 тыс. рублей.

Таким образом, государство приобрело еще один контрольных инструмент, а бизнес – новые обязанности и ограничения.

Адвокат, партнер АБ «ЛЕ-АРМ»

Сергей Горшков