Как получить налоговый вычет в 2024 году в Челябинской области: требования и суммы

Что из себя представляет налоговый вычет

Под налоговым вычетом понимают сумму, которая уменьшает размер вашего дохода. Того самого, с которого платят налог. Можно еще сказать, что это налогооблагаемая база.

Еще налоговым вычетом может быть возврат части ранее оплаченного налога на доходы физического лица.

Первый случай позволяет освободить доход гражданина полностью или частично от уплаты налога на доходы физлиц.

Второй позволяет вернуть часть суммы, уже перечисленной в бюджет с зарплаты как подоходный налог.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет

Прекрасно то, что любой из нас может рассчитывать на такой вычет. При условии, что гражданин России платит налоги и является резидентом, то есть проживает в стране не менее 183 дней в календарном году.

У нерезидентов такая возможность отсутствует.

Не могут претендовать на налоговый вычет безработные. Причина понятна. Они же не платят налоги. Значит, и возвращать им нечего.

Еще не вправе претендовать на налоговый вычет самозанятые граждане, если это единственный их вид трудовой деятельности и больше они нигде не трудоустроены.

Хотя самозанятые платят налоги, но это налоги на профессиональный доход, а не на доходы физических лиц.

Куда обращаться и как получить налоговый вычет

Обращаться надо, конечно, в налоговую инспекцию.

Получить налоговый вычет можно тремя путями:

1. По итогам года, где возникло право на налоговый вычет (скажем, была приобретена квартира или оплачено лечение). Просто предоставляйте в налоговую инспекцию декларацию формы 3-НДФЛ и приложите подтверждающие документы. Тогда вычет предоставят как возврат суммы излишне уплаченного налога на доходы физического лица.

2. До окончания текущего года, гед возникло право на налоговый вычет, можно обратиться к своему работодателю с заявлением. Разумеется, письменным. При таком подходе налог не будут удерживать при выплате заработной платы. И так до тех пор, пока лимит на исчерпается.

3. Когда год закончился, можно в Личном кабинете налогоплательщика подать заявление о получении налогового вычета в упрощенном порядке.

Какие документы нужно подготовить

Для налогового вычета могут пригодиться следующие документы:

— договор с образовательной организацией и подтверждающие факт платежа документы (налоговый вычет за обучение);

— договор с организацией из списка Минспорта (налоговый вычет за занятия спортом);

— договор с медучреждением, справку об оказании медуслуг и документ, подтверждающий факт платежа (налоговый вычет за лечение);

— рецепт на препарат (налоговый вычет за покупку лекарств);

— договор купли-продажи, акт приема-передачи, документ о праве собственности, ипотечный договор и справку из банка, а также документы, подтверждающие факт платежа (налоговый вычет за квартиру).

Виды налогового вычета

Налоговый вычет может быть за обучение, за лечение, за недвижимость, за занятия спортом, а также за покупку лекарств.

Сколько денег можно вернуть?

Сколько можно вернуть денег? Все зависит от категории, к которой вы относитесь, от доходов и особенностей того или иного вычета.

Стандартные налоговые вычеты

На детей:

• за первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1400 рублей;

• за третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей;

• за ребенка-инвалида налоговый вычет больше — до 12 000 рублей для родителей и усыновителей и до 6 000 рублей — для опекунов и попечителей.

На себя:

• Участники ликвидации Чернобыльской катастрофы и граждане, которые пострадали от радиации, а также инвалиды войны могут получить стандартный налоговый вычет. Сумма — 3000 рублей;

Герои СССР и России, инвалиды детства и инвалиды военных действий — 500 рублей.

Деньги приходят каждый месяц при условии, что доход человека не более 350 тысяч рублей в год. Если есть право на несколько стандартных вычетов, государство заплатит наибольший из них.

Социальные

Можно получить налоговый вычет за расходы на образование, лечение и лекарства, на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, а также добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, на услуги физкультурно-оздоровительного характера.

Социальные вычеты позволяют вернуть 13% потраченных средств. С начала 2024 года общий размер налоговых соцвычетов вырос до 150 000 ₽, тогда как налоговый вычет на обучение детей и подопечных — до 110 000 ₽. Таким образом за год можно вернуть 19 500 в первом случае и 14 300 рублей во втором.

К списку расходов, которые дают право на налоговый социальный вычет, прибавляются расходы на оплату обучения в очном формате мужа или жены.

Чтобы получить социальные вычеты по расходам до 1 января 2024 года, надо подтвердить эти расходы документально (годятся копии договоров, чеки, копии лицензий).

А за 2024 год социальные налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке, то есть без подтверждающих расходы документами. В этом плюс.

Инвестиционные налоговые вычеты

Право на такой вычет получает налогоплательщик, заработавший на операциях с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Либо если гражданин пополнял индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и получал доход по таким операциям.

Право на налоговый инвестиционный вычет по ИИС появляется, когда истечет три года с момента открытия счета. А если закрыть ИИС до того, как пройдет три года с момента открытия, полученные деньги надо вернуть.

Для получения инвестиционных вычетов есть два способа. Первый — в течение налогового периода у налогового агента (таковым могут быть брокер или доверительный управляющий). Второй — по итогам года в налоговой инспекции путем подачи декларации 3-НДФЛ, к которой надо приложить подтверждающие документы. Максимальная сумма инвестиционного вычета составляет 400 000 руб. в год по всем инвестиционным инструментам.

Имущественные налоговые вычеты

На такой вид налоговых вычетов могут претендовать налогоплательщики, если они покупают или строят жилье. Как вариант — покупают земельные участки под такое строительство. Физлица, которые взяли кредиты и целевые займы на строительство жилья и покупку земли, также получают право на имущественный налоговый вычет. С его помощью будут гаситься проценты по займам.

Если покупаете или строите жилье, то есть возможность вернуть 13% от суммы не более 2 млн рублей. Если погашаете проценты по целевым кредитам, то речь может идти о сумме не более 3 млн рублей. Для недвижимости, стоящей 1,5 млн рублей, 13% вернется ровно с этой суммы. Но для недвижимость ценой 4 млн рублей, например, налоговый вычет будет 13% от максимально допустимой суммы 2 млн рублей.

То есть максимум, на какой имущественный вычет можно рассчитывать, это 260 000 рублей.

Хорошо то, что неиспользованный остаток имущественного вычета разрешается переносить на другой объект имущества. А вот вычет по процентам не получится перенести.

Надо иметь в виду, что имущественный налоговый вычет получить не получится в случае, если жилье для вас купил работодатель. Или если жилье покупалось на средства маткапитала или другие средства бюджета. Или же если была сделка с супругом/супругой, родителями, детьми, братьями и сестрами.

Другой важный нюанс — при покупке квартиры людьми, состоящими в браке. В этом случае вычет в 2 млн рублей супруги могут поделить между собой в любых соотношениях.

Оформить имущественный вычет позволяется у работодателя в течение налогового периода или же в налоговой инспекции, куда можно подать по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ. Конечно, приложив подтверждающие расходы документы.

Профессиональные

Индивидуальные предприниматели имеют право на получение налогового вычета 20% от суммы своих доходов. Такое право есть, например, у частных нотариусов, адвокатов, учредивших свои кабинеты. Также профессиональный вычет можно оформить с доходов от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера. Например, деятели литературы и искусства, которые получают авторские вознаграждения за произведения и использование. Или ученые, получающие выплаты за открытия или изобретения. Они имеют право снизить налогооблагаемый доход на норматив затрат, если расходы не подтверждены документами. Чтобы оформить такой профессиональный вычет, надо направить заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода). Заявление может быть в произвольной форме. Если налогового агента нет, можно по окончании года послать в налоговую службу декларацию формы 3-НДФЛ.